通常あるはずの伝票がない－決算チェックアウト指摘・通知事項に対する処理方法

前年度から繰り越された「1041　立替金」等は、当年度において入金し精算されなくなるはずです。
入金時に、誤って○○収益等で処理していたら、「立替金」等の減少に訂正してください。

当年度も翌年度も回収できず、翌々年度以降の回収になるような場合には、ワンイヤー・ルールの適用により［2251　長期貸付金］［2299　その他の固定資産］に振り替えることになります。

また、相手先が倒産等して回収することができないことが確定した場合は［8462　徴収不能額］、確定してはいないがその可能性が高い場合は、［1091　徴収不能引当金］を計上することが必要です。